Investissement locatif : Comment réduire la TVA sur votre bien immobilier en LMNP ?

Dans le domaine de l’immobilier, la TVA est un élément essentiel à prendre en compte lorsqu’il s’agit de votre bien immobilier en location meublée non professionnelle (LMNP). Cependant, dans le cas spécifique des biens immobiliers en LMNP, la TVA peut être applicable dans certaines situations particulières. En effet, si vous décidez d’opter pour le régime réel de TVA, vous devrez collecter et reverser la TVA sur les loyers perçus. Cela signifie que vous devrez facturer la TVA à vos locataires et la reverser ensuite à l’administration fiscale. Zoom sur les techniques pour réduire la TVA sur votre bien immobilier en LMNP.

Opter pour le régime de la microentreprise

Le régime de la microentreprise est une technique pour réduire la TVA en LMNP. En effet, il vous permet de bénéficier d’une exonération de TVA si votre chiffre d’affaires ne dépasse pas les seuils fixés par la législation en vigueur. Les seuils de chiffre d’affaires varient selon le type d’activité exercée et sont révisés chaque année.

De plus, vous n’êtes pas tenu de collecter la TVA sur les loyers perçus et vous n’avez pas à la reverser à l’administration fiscale. Cela simplifie considérablement la gestion de votre activité, car vous n’aurez pas à effectuer de déclarations de TVA périodiques ni à tenir une comptabilité spécifique à la TVA. De ce fait, vous pouvez gagner du temps et réduire les charges administratives liées à votre bien immobilier.

Utiliser le régime réel de TVA

Lorsque vous optez pour le régime réel de TVA, vous avez la possibilité de récupérer la TVA payée sur les dépenses liées à votre bien immobilier en LMNP. Cela veut dire que vous pourrez déduire la TVA sur les achats, les travaux de rénovation, les frais de gestion ainsi que les frais d’entretien. La récupération de la TVA sur ces dépenses peut considérablement réduire vos coûts globaux et augmenter la rentabilité de votre investissement immobilier.

L’utilisation du régime réel de TVA présente également des avantages en matière de déclaration fiscale. Contrairement au régime de la microentreprise avec laquelle vous êtes exonéré de TVA, le régime réel de TVA vous permet de bénéficier de déductions fiscales supplémentaires. Vous pourrez déclarer vos revenus locatifs et déduire les charges ainsi que les dépenses admissibles pour déterminer votre bénéfice imposable.

Effectuer des travaux de rénovation

La récupération de la TVA sur les dépenses de rénovation est aussi un aspect important à considérer. Lorsque vous engagez des dépenses pour des travaux de rénovation, vous pouvez généralement récupérer la TVA payée sur ces dépenses. En effet, cela vous offre une réduction significative des coûts totaux du projet. Il est important de conserver toutes les factures et les justificatifs des dépenses engagées afin de pouvoir prouver la TVA payée et effectuer une demande de remboursement si nécessaire.

Investir dans une zone de revitalisation rurale

En investissant dans une zone de revitalisation rurale (ZRR), vous avez la possibilité de bénéficier d’exonérations fiscales, y compris des avantages spécifiques liés à la TVA. Dans certaines ZRR, il est possible d’obtenir une réduction significative, voire une exonération totale de la TVA sur les investissements réalisés dans des biens immobiliers en LMNP. Cela peut avoir un impact positif sur la rentabilité de votre investissement en réduisant les charges fiscales associées. 

La disponibilité de ces avantages fiscaux dépendra des réglementations spécifiques en vigueur dans chaque pays. Il faut donc se renseigner auprès des autorités pour connaître les conditions et les exigences pour bénéficier de ces avantages fiscaux dans une ZRR particulière.